销售原材料的程序可以总结如下：
形成销售需求
供应贸易科根据市场行情及客户需求，制定原料销售需求表，明确原材料的数量、价格、交货信息等。
审批流程
销售需求表需经过供应贸易科科长的审核和供应经理的审批。若审批未通过，则需重新填写销售申请表。
合同签订
对于需要签订合同的客户，供应贸易科负责制定合同，经供应经理签批后，通知客户付款，并进入财务货款收取流程。合同需复印并交档案室、审计部、供应管理科、供应贸易科、供应业务人员各一份，以备查。
货款确认与订单创建
供应贸易科查询客户账户货款是否满足发货数量。若满足，在系统内创建销售订单，并确保订单信息准确无误；若不满足，及时通知客户进行货款补足。
发货流程
根据是否中途转运，后续发货过账方式有所不同：
中途转运：由供应贸易科在SAP系统中虚拟收货后，根据销售订单创建外向交货单，然后虚拟发货过账。
非中途转运：由物流部安排承运车辆或客户自行组织承运车辆，司机驾车到物流部签订配货合同，并由物流部在系统内创建交货单。客户自行组织车辆的，需由供应贸易科将客户车号以工作联系函的方式提交物流部，以便录入车辆信息。
货物装运与过磅
司机持配货合同到检斤室打印原材料销售发货单，进行货物装运。通过电子衡系统完成发货过磅，并将过账信息集成到SAP系统中，SAP系统自动生成外向交货单。
财务开票与收款
财务部根据外向交货单开具销售发票，并进行收款处理。
会计分录
销售原材料实现销售后，应同时结转原材料账面成本。会计分录如下：
借：银行存款或应收账款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
借：其他业务成本
贷：原材料
通过以上步骤，企业可以顺利完成原材料的销售流程，确保销售活动的规范性和有效性。